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相続税の概算早見表
配偶者のみ（子なし・親兄弟なし）の相続税はいくら？
遺産3,000万〜3億円の早見表
相続人が配偶者のみ（子なし・親兄弟なし）（法定相続人1人）の場合の相続税の概算を、遺産総額3,000万円〜3億円まで1,000万円刻みで一覧にしました。基礎控除・相続税の速算表・配偶者の税額軽減を反映しています。
DIRECT ANSWER
遺産1億円・相続人が配偶者のみ（子なし・親兄弟なし）の場合、基礎控除3,600万円を差し引いた課税遺産6,400万円に対する相続税の総額は約1,220万円、配偶者の税額軽減後は約0万円が目安です。出典：国税庁No.4155・No.4152、2026-07-07確認。
相続人が配偶者のみ（子なし・親兄弟なし）の場合、法定相続人の数は1人です。 基礎控除は「3,000万円＋600万円×1人＝3,600万円」となり、 遺産総額がこれ以下であれば相続税はかかりません。 配偶者がいるため、配偶者が取得した分は法定相続分（またはそれ以下）であれば大きく軽減されます（本表では配偶者は法定相続分どおりに取得したと仮定）。
法定相続人の数
1人
基礎控除
3,600万円
配偶者の法定相続分
すべて（1/1）
| 遺産総額 （課税価格） |
基礎控除 | 課税遺産 総額 |
相続税の 総額 |
配偶者軽減後 （概算納付額） |
詳細 |
|---|---|---|---|---|---|
| 3,000万円 | 3,600万円 | 0万円 | 0万円 | 0万円 | 総額3,000万円の一覧 → |
| 4,000万円 | 3,600万円 | 400万円 | 40万円 | 0万円 | 総額4,000万円の一覧 → |
| 5,000万円 | 3,600万円 | 1,400万円 | 160万円 | 0万円 | 総額5,000万円の一覧 → |
| 6,000万円 | 3,600万円 | 2,400万円 | 310万円 | 0万円 | 総額6,000万円の一覧 → |
| 7,000万円 | 3,600万円 | 3,400万円 | 480万円 | 0万円 | 総額7,000万円の一覧 → |
| 8,000万円 | 3,600万円 | 4,400万円 | 680万円 | 0万円 | 総額8,000万円の一覧 → |
| 9,000万円 | 3,600万円 | 5,400万円 | 920万円 | 0万円 | 総額9,000万円の一覧 → |
| 1億円 | 3,600万円 | 6,400万円 | 1,220万円 | 0万円 | 総額1億円の一覧 → |
| 1億1,000万円 | 3,600万円 | 7,400万円 | 1,520万円 | 0万円 | 総額1億1,000万円の一覧 → |
| 1億2,000万円 | 3,600万円 | 8,400万円 | 1,820万円 | 0万円 | 総額1億2,000万円の一覧 → |
| 1億3,000万円 | 3,600万円 | 9,400万円 | 2,120万円 | 0万円 | 総額1億3,000万円の一覧 → |
| 1億4,000万円 | 3,600万円 | 1億400万円 | 2,460万円 | 0万円 | 総額1億4,000万円の一覧 → |
| 1億5,000万円 | 3,600万円 | 1億1,400万円 | 2,860万円 | 0万円 | 総額1億5,000万円の一覧 → |
| 1億6,000万円 | 3,600万円 | 1億2,400万円 | 3,260万円 | 0万円 | 総額1億6,000万円の一覧 → |
| 1億7,000万円 | 3,600万円 | 1億3,400万円 | 3,660万円 | 0万円 | 総額1億7,000万円の一覧 → |
| 1億8,000万円 | 3,600万円 | 1億4,400万円 | 4,060万円 | 0万円 | 総額1億8,000万円の一覧 → |
| 1億9,000万円 | 3,600万円 | 1億5,400万円 | 4,460万円 | 0万円 | 総額1億9,000万円の一覧 → |
| 2億円 | 3,600万円 | 1億6,400万円 | 4,860万円 | 0万円 | 総額2億円の一覧 → |
| 2億1,000万円 | 3,600万円 | 1億7,400万円 | 5,260万円 | 0万円 | 総額2億1,000万円の一覧 → |
| 2億2,000万円 | 3,600万円 | 1億8,400万円 | 5,660万円 | 0万円 | 総額2億2,000万円の一覧 → |
| 2億3,000万円 | 3,600万円 | 1億9,400万円 | 6,060万円 | 0万円 | 総額2億3,000万円の一覧 → |
| 2億4,000万円 | 3,600万円 | 2億400万円 | 6,480万円 | 0万円 | 総額2億4,000万円の一覧 → |
| 2億5,000万円 | 3,600万円 | 2億1,400万円 | 6,930万円 | 0万円 | 総額2億5,000万円の一覧 → |
| 2億6,000万円 | 3,600万円 | 2億2,400万円 | 7,380万円 | 0万円 | 総額2億6,000万円の一覧 → |
| 2億7,000万円 | 3,600万円 | 2億3,400万円 | 7,830万円 | 0万円 | 総額2億7,000万円の一覧 → |
| 2億8,000万円 | 3,600万円 | 2億4,400万円 | 8,280万円 | 0万円 | 総額2億8,000万円の一覧 → |
| 2億9,000万円 | 3,600万円 | 2億5,400万円 | 8,730万円 | 0万円 | 総額2億9,000万円の一覧 → |
| 3億円 | 3,600万円 | 2億6,400万円 | 9,180万円 | 0万円 | 総額3億円の一覧 → |
この早見表について： 本ページの金額は、遺産総額（課税価格）と相続人構成の代表的な組み合わせについて、
基礎控除・相続税の速算表・配偶者の税額軽減のみを反映した簡易な概算です。
生命保険金の非課税枠（500万円×法定相続人の数）は、早見表では財産区分を設けていないため反映していません
（その分、実際の税額はここに示す概算より低くなる場合があります）。
土地建物の個別評価・小規模宅地等の特例・二次相続・各種税額控除・実際の遺産分割の仕方は未反映です。
正確な相続税額の計算・申告は、必ず税理士等の専門家にご確認ください。
出典：国税庁 No.4152（基礎控除・計算方法）／No.4155（速算表・令和7年4月1日現在法令等）／No.4158（配偶者の税額軽減）。確認日 2026-07-07。詳細は design/tax-sources.md。
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相続人構成が変わると、法定相続人の数と法定相続分が変わり、基礎控除と税額配分が変わります。
FAQ
よくある質問
配偶者のみ（子なし・親兄弟なし）の相続税について
配偶者のみ（子なし・親兄弟なし）の場合、相続税の基礎控除はいくらですか？
法定相続人が1人のため、基礎控除は3,000万円＋600万円×1人＝3,600万円です。財産の合計（課税価格）がこの金額以下なら、相続税はかかりません。出典：国税庁No.4152。
配偶者のみ（子なし・親兄弟なし）で遺産1億円のとき、相続税はいくらになりますか？
基礎控除3,600万円を差し引いた課税遺産総額は6,400万円です。速算表の税率を適用した相続税の総額は約1,220万円、配偶者の税額軽減後は約0万円が目安です。出典：国税庁No.4155・No.4158。
生命保険金の非課税枠はこの早見表に反映されていますか？
反映していません。早見表は財産区分を設けず「遺産総額（課税価格）」のみで一覧化しているため、生命保険金500万円×法定相続人の数の非課税枠は考慮していません。生命保険がある場合、実際の税額はこの早見表の概算よりやや低くなることがあります。正確な概算は診断ツールをご利用ください。
この早見表の数値をそのまま申告に使えますか？
使えません。本早見表は基礎控除・速算表・配偶者の税額軽減の基本部分のみを反映した目安で、土地建物の評価（路線価・小規模宅地等の特例）や二次相続、実際の遺産分割の仕方などは反映していません。正確な税額計算・申告は税理士等の専門家にご確認ください。